Зачем создавать Эстонское предприятие

Холдинговое предприятие в Эстонии - твой центр инвестиций в Балтии!

Сбалансированный бюджет, самая низкая государственная задолженность в Европе, один из наиболее высоких кредитных рейтингов в регионе, член Евросоюза, также находится в еврозоне начиная с 1.01.2011, отсутствие ограничений для иностранных инвестиций, юридическая защита собственности — это только некоторые причины, почему иностранные инвесторы предпочли инвестирование в Эстонию, в том числе основали холдинговое предприятие в Эстонии, которое является центром для иностранных инвестиций в регионе.

Подоходного налога нет, если доход сохраняется в фирме или инвестируется снова в фирму

Одной из причин, почему Эстонские предприятия популярны для использования в качестве холдинговых предприятий, а также в качестве канала для инвестиций, является налоговый закон, по которому прибыль предприятия облагается подоходным налогом с предприятия только в случае реального дележа прибыли — выплаты дивидендов.

Эстонскую фирму просто основать, и фирма будет зарегистрирована в короткий срок

Согласно бизнес законодательству есть пять различных видов предприятий, но по причине особенностей предприятий, акционерное общество, а также паевое товарищество являются наиболее используемыми видами предприятий, так как у акционеров и пайщиков ограниченная ответственность в связи с обязательствами предприятия.

Паевое товарищество и акционерное общество — у обоих основной капитал поделен на доли, и участники как частные лица не несут ответственности за обязанности предприятия, за эти обязанности отвечает само предприятие своим имуществом

Низкие требования к суммам капитала и маленькие расходы на основание

В Эстонии довольно низкие расходы на основание предприятия, у акционерного общества обязательно должно быть не менее 25 000 евро уставного капитала, а у паевого товарищества 2500 евро.

Начиная с 2010 года возможно основать паевое товарищество без взноса паевого капитала, но это только в случае, если предприятие основывает частное лицо, и размер паевого капитала не превышает 25 000 евро. В случае, если паевое товарищество создается без оплаты паевого капитала, то у предприятия есть требование к основателю, и основатель отвечает за обязанности предприятия в размере суммы паевого капитала. company up to that amount.

При основании предприятия есть госпошлина и нотариальные расходы. Госпошлина составляет 140, 60 евро, нотариальная плата зависит от размера паевого капитала..

Регистр предприятий зарегистрирует предприятие в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня представления документов в регистр

Пайщики и члены правления не должны быть резидентами

Основатели предприятия, пайщики и члены правления не должны быть с гражданством Эстонии, или резидентами.

Начиная с 2010 нет требования на резидентность для лиц, связанных с основанием или управлением предприятия. Закон требует лишь, чтобы если минимум половина членов правления не резидирует в Эстонии, или в каком-либо другом государстве Европейской Экономической зоны или в Швейцарии, то у предприятия должен быть Эстонский адрес, на который госучреждения и третьи лица могут посылать документы.

Эстонскую налоговую систему легко понять

Эстония является одним из пионеров общего налогообложения. Главное характерное обстоятельство налогообложения предприятий Эстонии это то, что подоходный налог задействуется только при выплате дивидендов, то есть сохраняемый в предприятии доход или заново инвестируемый в предприятие доход не облагается подоходным налогом с предприятия. Подарки, пожертвования, представительские расходы и расходы, которые не связаны с предприятием все же облагаются подоходным налогом с предприятия. Это действует для предприятий резидентов Эстонии и для постоянных нерезидентов предприятий в Эстонии.

Каждое предприятие-резидент и нерезидентное постоянное предприятие облагаются налогом на вышеописанные расходы в соотношении 20/80 (20/80 от нетто-суммы, или 20% от брутто-сумммы).

У Эстонии есть налоговые договора более, чем с 50 государствами

Важно отметить, что в Эстонии для избежания двойного налогообложения есть договорённости более чем с 50 странами, которые не исключают двойное налогообложение только на поступления от предприятий тех стран, с кем договорённость заключена, но также более низкое удержание налога с дивидендов, лицензионных плат и интрессового дохоода, которые получил налоговый резидент Эстонии. В части подоходного налога с предприятияу договоров по двойному налогообложению нет особого значения, так как подоходный налог с предприятия налоговые резиденты Эстонии платят в Эстонии.

Периодом оплаты подоходного налога с предприятия является календарный месяц. Декларация должна быть представлена в Налоговый департамент к 10 числу календарного месяца после получения дохода.

Дивиденды, выплачиваемые нерезидентам не облагаются налогом

Начиная с 1 января 2009 года, дивиденды выплачиваемые со стороны предприятия Эстонии налогом не облагаются. Также интрессовые выплаты не облагаются налогом с предположением, что интресс отвечает принципам разумности, в противном случае он будет облагаться налогом в 20%.

Если стоимость проводимой между предприятием резидентом и частным лицом, которое с этим предприятием связано, сделки отличается от стоимости подобной сделки между сторонами данного соглашения, которые между собой не связаны, то Налоговый Департамент может назначить сумму подоходного налога согласно сумме, по которой данную сделку провели бы лица, не связанные между собой.

Налогообожение холдинговых структур сохранено в простом виде

Головное и дочерние фирмы по законы вместе не облагаются налогом, Эстонские предприятия облагаются налогом отдельно. И всё же закон предусматривает одинаковое действие во избежание исключений для двойного налогообложения дивидендов акционеров/пайщиков. Таким образом, холдинговое предприятие Эстонии может выдать своим пайщикам дивиденды без дополнительных налоговых обязательств

Освобождение от налогов общей деятельности является автоматическим и действует в случае связей головной фирмы, где головная фирма владеет как минимум 10 % от дочерних предприятий. Таким образом, если Эстонская холдинговая фирма имеет 10% участия в Эстонской фирме, то у этой фирмы налоговое обязательство выплачено в части дивидендов, хотя дивиденды могут двигаться в общий поток (в сторону фирм-владельцев) без дополнительного налогообложения.

В случае холдинговых структур важно отметить, что освобождение от налогов на общую деятельность действует также для дивидендов дочерних фирм, котоорые являются налоговыми резидентами в государствах Европейской Экономической зоны, или в Швейцарии. Порог участия также составляет 10 %, таким образом, если Эстонское холдинговое предприятие, например, владеет как минимум 10% долей Литовского предприятия, то у этого предприятия Литвы выплачено с дивидендов налоговое обязательство согласно законам Литвы, но затем дивиденды могут двигаться в общий поток в Эстонскую холдинговую фирму, и к его пайщикам без дополнительного налогообложения.

Освобождение от налогов на общую деятельность действует также в Третьих Странах (Россия, Украина и т.д), для дочерних предприятий. Дополнительным требованием для освобождения от налога на общую деятельность является то, что доказанным должно быть, либо: 1) что являющаяся основанием прибыль заграничной дочерней фирмы уже была обложена подоходным налогом, либо 2) на выплату дивидендов был задействован подоходный налог

Эта статья описала наиболее важные аспекты, которые надо учитывать при основании предприятия в Эстонии. Как всегда, каждый отдельный случай, а также налоговую систему должен был бы рассматривать профессионал на основании ситуации, и мы с удовольствием поможем вам в дальнейшем.

ЦЕНЫ НА РЕГИСТРАЦИЮ КОМПАНИИ В ЭСТОНИИ И СОПУТСТВУЮЩИЕ ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ/ЕЖЕГОДНЫЕ РАСХОДЫ * 01.01.2016 – 01.01.2017

РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИИ В ЭСТОНИИ ПО ДОВЕРЕННОСТИ

890 ЕВРО

В стоимость регистрации компании входят следующие услуги:

  • предварительные консультации для регистрации компании в Эстонии;
  • разработка учредительных документов (устав, учредительный договор) на эстонском языке;
  • помощь в подборе названия для фирмы, его проверка;
  • подбор по классификатору основного вида деятельности компании;
  • аренда юридического адреса с обработкой входящей почты (сканирование, пересылка) на один год;
  • услуга контактного лица фирмы на год;
  • оплата нотариальных услуг;
  • оплата госпошлин;
  • приглашение на эстонском языке для получения многократной эстонской визы на основании членства в правлении учрежденной компании сроком от шести месяцев до трех лет (по запросу);
  • перевод на эстонский язык доверенности и заявления в коммерческий регистр;

РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИИ В ЭСТОНИИ С ЛИЧНЫМ ПРИСУТСТВИЕМ

790 ЕВРО

В стоимость регистрации компании входят следующие услуги: 

  • предварительные консультации для регистрации компании в Эстонии;
  • разработка учредительных документов (устав, учредительный договор) на эстонском языке;
  • помощь в подборе названия для фирмы, его проверка;
  • подбор по классификатору основного вида деятельности компании;
  • сопровождение у нотариуса во время регистрации фирмы;
  • аренда юридического адреса с обработкой входящей почты (сканирование, пересылка) на один год;
  • услуга контактного лица компании на год;
  • оплата нотариальных услуг;
  • оплата госпошлин;
  • составление приглашения на эстонском языке для получения многократной эстонской визы на основании членства в правлении учрежденной фирмы сроком от шести месяцев до трех лет (по запросу, в случае необходимости).

Дополнительные услуги

Юридический адрес с обработкой входящей почты и услуга контактного лица фирмы (1-й год в цене регистрации компании, услуга оплачивается начиная со 2-го года деятельности фирмы и далее каждый год)200 евро/год
Услуга контактного лица на один год (начиная со 2-го года деятельности компании), если арендуется юр. адрес / без аренды юр. адресабесплатно/120 евро **
Открытие счета фирмы в эстонском банке (присутствие клиента обязательно)200 евро
Составление и подача заявления для получения VAT номера / полное сопровождение процесса получения200/500 евро
Внесение изменений в коммерческий регистр (без учета госпошлин, нотариальных услуг, перевода документов)от 50 евро
Получение лицензии на деятельность компании (если требуется)по запросу
Составление и подача заявления для получения EORI номера120 евро
Подготовка приглашения на эстонском языке для получения эстонской визы на основании членства в правлении учрежденной фирмыбесплатно ****
Консультация по  открытию счета в банке300 евро

* Все приведенные цены содержат налог с оборота в размере 20%.

** Для клиентов, обратившихся за услугой регистрации фирмы в Эстонии (наличие в компании контактного лица-резидента Эстонии – обязательное требование Коммерческого кодекса Эстонии с 01.01.2011 года. Контактное лицо не несет ответственности за деятельность компании, не имеет права голоса, доступа к счету и никаких инных полномочий, кроме получения корреспонденции).

*** Один банк.

**** Постоянным клиентам.

Базовые цены на бухгалтерские услуги

КОЛИЧЕСТВО ОПЕРАЦИЙ В МЕСЯЦ:
1–20 операций60 евро
21–50 операций90 евро
51–100 операций150 евро
101–150 операций200 евро
151–250 операций350 евро
251–350 операций450 евро
351 и более операцийпо договорённости

Базовая стоимость включает в себя:

  • учет и систематизацию первичной документации, занесение документов в главную книгу;
  • расчеты с подотчетными лицами (составление сводного документа);
  • контроль расчетов с дебиторами / кредиторами;
  • расчет налога с оборота и предоставление декларации KMD в налоговый департамент;
  • составление декларации TSD (не более одного работника и без начисления заработной платы), предоставление декларации TSD в налоговый департамент;
  • отчетность: баланс, отчет о прибыли, список неоплаченных счетов продаж и покупок, кассовая книга;
  • консультации.

Базовая оплата является предметом договора с клиентом, но предусмотрена возможность корректировки на основании изменения правил учета, корректности оформления клиентом первичных документов, прочих условий, увеличивающих или уменьшающих нагрузку бухгалтера. Базовая цена не включает в себя ведение складского учета и другие дополнительные бухгалтерские услуги, которые фиксируются отдельным приложением к договору.

Полезные ссылки

Контакты

  • Адрес в Эстонии: Pae 25-47, Tallinn  11414
  • Телефон представительства в Эстонии: +372 567 1111 7
  • infoEE@europassport.ee